La Comisión de Bolsa y Valores acusó hoy a Ernst & Young LLP (EY) por hacer trampa por parte de sus profesionales de auditoría en los exámenes requeridos para obtener y mantener las licencias de Contador Público Certificado (CPA, por sus siglas en inglés), y por ocultar evidencia de esta mala conducta a la División de Cumplimiento de la SEC durante el mandato de la División de investigación del asunto. EY admite los hechos que subyacen a los cargos de la SEC y acepta pagar una multa de $100 millones y emprender amplias medidas correctivas para solucionar los problemas éticos de la empresa.
“Esta acción involucra abusos de confianza por parte de los guardianes dentro del guardián encargado de auditar muchas de las empresas públicas de nuestra Nación. Es simplemente escandaloso que los mismos profesionales responsables de detectar las trampas de los clientes hicieran trampa en los exámenes de ética de todas las cosas”, dijo Gurbir S. Grewal, director de la División de Cumplimiento de la SEC. “Y es igualmente impactante que Ernst & Young obstaculice nuestra investigación de esta mala conducta. Esta acción debería servir como un mensaje claro de que la SEC no tolerará fallas de integridad por parte de auditores independientes que eligen el error más fácil sobre el derecho más difícil”.
EY admite que, durante varios años, una cantidad significativa de profesionales de auditoría de EY hicieron trampa en el componente de ética de los exámenes de CPA y varios cursos de educación profesional continua requeridos para mantener las licencias de CPA, incluidos los diseñados para garantizar que los contadores puedan evaluar adecuadamente si los estados financieros de los clientes cumplir con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
EY admite además que durante la investigación de la División de Ejecución sobre posibles trampas en la empresa, EY hizo una presentación en la que transmitía a la División que EY no tenía problemas actuales con las trampas cuando, de hecho, la empresa había sido informada de posibles trampas en un CPA ética. examen. EY también admite que no corrigió su presentación incluso después de que inició una investigación interna sobre el fraude en la ética de la CPA y otros exámenes y confirmó que había habido fraude, e incluso después de que sus abogados principales discutieron el asunto con los miembros de la alta gerencia de la firma. Y como determina la Orden, EY no cooperó en la investigación de la SEC con respecto a su presentación materialmente engañosa.
Además de pagar una multa de 100 millones de dólares, la Orden requiere que EY se comprometa con compromisos extensos, incluida la contratación de dos consultores independientes separados para ayudar a remediar sus deficiencias. Un consultor revisará las políticas y procedimientos de la empresa relacionados con la ética y la integridad. El otro revisará la conducta de EY con respecto a sus fallas en la divulgación, incluso si algún empleado de EY contribuyó a que la empresa no corrigiera su presentación engañosa.
“La SEC no permitirá la presentación de información engañosa o cualquier acción que retrase o frustre nuestro mandato de proteger a los inversores y nuestros mercados”, dijo Melissa R. Hodgman, directora asociada de la División de Cumplimiento de la SEC. “Ernst & Young enfrenta sanciones significativas y una amplia remediación para garantizar que su cultura y conducta cumplan con los estándares éticos requeridos por los responsables de la integridad de nuestros mercados de capital”.
La Orden determina que EY violó una regla de la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas (PCAOB, por sus siglas en inglés) que exige que la empresa mantenga la integridad en el desempeño de un servicio profesional, cometió actos desacreditables para la profesión contable y no mantuvo un sistema adecuado de control de calidad. EY admitió los hechos subyacentes a estos hallazgos y reconoció que su conducta violó el estándar de integridad y proporciona una base para que la SEC imponga remedios contra la empresa de conformidad con las Secciones 4C(a)(2) y (a)(3) de la Bolsa. Ley y Reglas 102(e)(1)(ii) y (iii) de las Reglas de Práctica de la Comisión.
La investigación de la SEC, que continúa, ha sido realizada por Ian Rupell y supervisada por Rami Sibay. La SEC agradece a la PCAOB por su asistencia en este asunto.
